一、董事会(合伙人)会议制度运行情况—19(2)：

　　(一)考虑的因素主要有：

　　1、公司章程或合伙协议中要求每年都必须上会讨论研究决定的事项，如年度财务预、决算和利润分配方案等是否均已上会。

　　2、需要上会讨论的重大非常规事项，如事务所发展规划、重要内部管理制度的批准执行、重大合同、协议的签订、高管人员的任命、合伙人或股东的接纳或变更等事项是否均已上会讨论研究决定。

　　3、会议记录是否清晰、完整，参会董事或委员的主要观点是否均已记录，会议是否形成一致意见，对于参会董事或委员声明需要保留意见的事项是否已适当记录。

　　4、会议召开程序是否符合法律和公司章程或合伙协议的规定，会议记录是否有参会董事或委员的签名。

　　(二)判断标准

　　1、运行良好：符合或基本符合以上四点要求。

　　2、运行一般：能够符合上述第1、3、4条的基本要求。

　　3、其他：不满足以上几点要求。

　　二、质量控制制度制定情况—20(1)

　　(一)质量控制制度包括的内容

　　根据5101号准则和1121号准则的规定，事务所的质量控制制度主要包括(但不限于)以下内容：

　　1、质量控制部门设置及部门职责和质控人员职权的制度文件;

　　2、有关独立性的制度文件;

　　3、客户关系和业务承接或保持制度;

　　4、执业人员选聘、培训、考核、晋升制度;

　　5、项目组复核制度;

　　6、技术问题讨论和咨询制度;

　　7、意见分歧解决机制;

　　8、项目质量控制复核制度(针对上市实体);

　　9、审计档案管理制度;

　　10、执业质量内部检查制度。

　　(二)判断标准

　　1、内容健全：全部满足或有个别不满足但不会对该所质量控制体系造成重大影响。判断时不要求与上述制度清单一一对应，只要在该所的质量控制制度体系里有相应内容，并能结合该所实际、有操作性即可。

　　2、内容不全面：只有部分满足，但起码第1、3、5应具备，且符合该所实际、有操作性。

　　3、抄袭或无实际内容：没有结合该所实际，没有可操作性。如：质控部门设置和质控人员安排明显不符合该所实际;没有针对该所的业务领域对业务进行适当分类，并针对不同类别制定差别化的业务承接或保持政策和程序，以及制定不同的质量控制政策和程序。